Roční účetní uzávěrka

Na konci roku se provádí roční účetní uzávěrka – provede se uzavření všech účtů a převedení jejich nenulových zůstatků do dalšího roku – rok se uzavře. V této souvislosti doporučujeme dokument: Co by měla udělat účetní před uzavřením účtů a před účetní uzávěrkou.

Pro provedení uzávěrky je k dispozici jednoduchý průvodce. Při uzávěrce se zůstatky kont převádějí do dalšího roku. Saldokonta můžete nechat převést po jednotlivých nevyrovnaných zápisech – usnadní se tak další párování dokladů. Před provedením uzávěrky byste měli zkontrolovat a vyrovnat zápisy na saldokontní konta. Více viz dokument Dialog Saldokonta.

Roční účetní uzávěrka přavádí saldokonta přímo rozepsaná podle párovacích znaků.
Převádějí se jen zůstatky u saldokont s nenulovým zůstatkem.

Předpokladem správných výsledků jsou korektně provedené uzávěrky předchozích roků.

Obrazová dokumentace je ilustrační, neslouží jako závazný příklad nastavení.

Pro provedení (zrušení) uzávěrky postupujte takto:

Průvodce uzávěrkou spustíte klepnutím na příkaz Nástroje agendy (Agenda)/Roční účetní uzávěrka… (obr. 1).

Dialog Roční účetní uzávěrka

Obrázek 1: Průvodce roční účetní uzávěrkou.

1. V okně průvodce (obr. 1) klepněte na tlačítko Možnosti…

V dialogu Možnosti roční účetní uzávěrky (obr. 2) nastavte účty pro uzávěrkové operace (Počáteční a konečný účet rozvažný, Účet zisku a ztrát, Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení a Převod podrozvahy). Tyto účty se řídí typem organizace (Podnikatel, Nezisková organizace, Státní nezisková organizace).
TIP: Pokud používáte vlastní účtovou osnovu, kterou Vario nemá zahrnutou, vyberte vlastní závěrkové a převodové účty. Dbejte na správné označení druhu účtu. Závěrkové účty musí mít v osnově označení U=Uzávěrkové.
Pro převod podrozvahových účtů můžete vybrat jakýkoli účet označený druhem „Ostatní”.
Převodový můstek zrušených kont na konta nová pro rok YYYY: Pokud chcete převést zůstatky zrušených kont na konta nová, vyplňte tabulku, z kterého konta na jaké konto budou zůstatky převedeny. Zůstatky se převádí včetně zápisů saldokonta. Nepřevádí se však čísla kont v prvotní evidenci. Podrobný postup práce s převodovým můstkem naleznete v dokumentu nápovědy Roční účetní uzávěrka – převodový můstek.
Tlačítkem Náhled převodů… vyvoláte dialog s tabulkou dokladů, které se budou přepočítávat (obr. 2).
Klepněte na tlačítko Účtový rozvrh… (obr. 2).
- Prostřednictvím dialogu Účtový rozvrh zkontrolujte, zda jsou jako saldokontní označena ta správná konta.
Tlačítkem Zavřít uložte provedené změny a dialog Možnosti roční účetní uzávěrky se uzavře (obr. 2).

Dialog Možnosti roční účetní uzávěrky

Obrázek 2: Dialog Možnosti roční účetní uzávěrky.

2. V okně Průvodce roční účetní uzávěrkou (obr. 1) zadejte rok, který chcete uzavřít (popřípadě uzávěrku daného roku zrušit). Nabízí se loňský rok – zkontrolujte ho nebo upravte.

Zadejte účetní deník , do kterého chcete zapsat uzávěrkové operace.
Doklady účtované na saldokontní konta, které mají nevyrovnané saldo, můžete převést do dalšího roku zaškrtnutím funkce Převést saldokonta (Nevyrovnané doklady) – obr. 1.
- Metodu převodu otevřených saldokontních případů můžete vybrat pomocí volby Převést po střediscích (obr. 1).
  - Pokud volba není vybrána
    Při převodu salda se převedou jen nevyrovnané doklady. Pokud není saldo vyrovnáno v rámci středisek, může tento typ převodu vést k rozdílným zůstatkům po střediscích v otevřeném roce.
  - Pokud je volba vybrána
    Při převodu salda se důsledně převedou všechny nevyrovnané saldokontní případy a to včetně těch, které nejsou vyrovnané v rámci středisek. To může vést i k převodu dokladů, které jsou vyrovnané pokud jde o celkovou částku na účtu, ale nejsou vyrovnané v rámci účtu a střediska.
Jestliže rozlišujete údaje v účetnictví pomocí pole Středisko, můžete převést zůstatky kont po jednotlivých střediscích zatržením pole Převést zůstatky rozvahových kont po střediscích.
Roční účetní uzávěrka umožňuje převést zůstatky saldokontních účtů po jednotlivých saldokontních případech jak pro rozvahové účty, tak pro podrozvahové účty. Samozřejmě to platí jen v případě, že je podrozvahový účet v účtovém rozvrhu označen jako saldokontní. Funkci aktivujete zatržením pole Převést zůstatky podrozvahových účtů (viz Převod saldokontních podrozvahových účtů).
V dialogu Roční účetní uzávěrka (obr. 1) klepněte na tlačítko OK. Klepnutím na tlačítko Storno (obr. 1) celou akci odvoláte (uzávěrka nebude provedena).
Klepnutím na tlačítko OK provedete uzávěrku (nebo ji zrušíte podle nastavených požadavků) a zobrazí se dialog s výsledky uzávěrky (obr. 3).

V okně Průběh účetní uzávěrky máte kromě jiných k dispozici tlačítko, kterým uložíte protokol logu do souboru, je zde prvek pro změnu velikosti okna, navíc se zobrazuje ukazatel průběhu zpracování v procentech

Obrázek 3: V okně Průběh účetní uzávěrky máte kromě jiných k dispozici tlačítko, kterým uložíte protokol logu do souboru, je zde prvek pro změnu velikosti okna, navíc se zobrazuje ukazatel průběhu zpracování v procentech.

Navazující dokument

Roční účetní uzávěrka – převodový můstek

Související dokumenty

Vario