Karta Rodina – dialog Pracovník

Děkujeme za trpělivost. Změny související s JMHZ jsou rozsáhlé a průběžně se upřesňují. Na aktualizaci nápovědy pracujeme intenzivně a jednotlivé části postupně doplňujeme. Prosíme proto o shovívavost — obsah budeme rozšiřovat průběžně. Sledujte prosím naše aktualizace, abyste měli k dispozici vždy aktuální informace.

Na kartě Obecné, Personální a Rodina zadáváte základní údaje o pracovníkovi i o jeho rodinných příslušnících (adresu, rodné číslo, místo narození, občanství apod.). Pro další správné fungování záznamu Pracovník v systému je nutné zadat hodnotu do pole Zdravotní pojišťovna, vyplnit údaj do tabulky k poli Prohlášení, vyplnit rodinné příslušníky a vybrat Slevy na dani a daňová zvýhodnění na děti.

Na kartě Rodina zadejte údaje rodinných příslušníků, které slouží pro správné zadání daňového zvýhodnění na děti a také ke správnému výpočtu částek na exekuce (zachová nezabavitelné minimum na všechny vyživované osoby). V tabulkách v dolní části karty lze zadat:

  • do tabulky vlevo „Nezdanitelné části (základu) daně a slevy na dani pro roční zúčtování” – slevy uplatňované jednou částkou v rámci ročního zúčtování.
  • Do tabulky vpravo „Slevy na dani a daň. zvýhodnění pro roční zúčtování” lze zadat slevy na dani a daňová zvýhodnění, z nichž se bude vycházet při vytváření výchozích složek pro uplatnění slev a daňového zvýhodnění při měsíčním zpracování mzdy, následně se použijí i pro roční zúčtování nebo pro tisk potvrzení o zdanitelných příjmech.

Obsah:

Nezdanitelné části (základu) daně a slevy na dani pro roční zúčtování

Tuto tabulku vlevo vyplníte až v rámci provedení ročního zúčtování daně, podle toho jaké odpočty nebo slevy bude zaměstnanec pro daný rok uplatňovat. Viz také Změny v dialogu Pracovník v souvislosti s možností kompletního vyplnění formuláře Žádost o roční zúčtování podle údajů Varia.

Slevy na dani a daňová zvýhodnění pro roční zúčtování

Pravou tabulku vyplňte před založením pracovního poměru podle provedeného prohlášení poplatníka daně. Nastavení prvně poslouží k načtení slev a daňového zvýhodnění do výchozích mzdových složek pracovního poměru. Ve fázi zpracování ročního zúčtování daně tabulka slouží pro zadání konečného nároku na slevy a daňového zvýhodnění za celý rok. Z této tabulky čerpá informace také tisk „Potvrzení o zdanitelných příjmech”, pro který je nutné upravit pole „Od” a „Do” u slev a daňových zvýhodnění tak, jak byly ve mzdě skutečně uplatněny. Viz také Změny v dialogu Pracovník v souvislosti s možností kompletního vyplnění formuláře Žádost o roční zúčtování podle údajů Varia.

Zadání slev na dani

V tabulce vyberte ze seznamu typ slevy na dani a do pole Od se automaticky doplní datum 1. 1. běžného roku. U slevy základní se pole Do nevyplňuje, protože se uplatňuje vždy za celý rok. Pokud zadáte slevu např. na studenta nebo invalidní důchod, kdy slevy nemusí trvat celý rok, pole Do vyplňte dle skutečnosti.

Po načtení slev v detailu Pracovní poměr na kartě Nastavení do výchozích složek pracovního poměru budou slevy uplatněny od období, kdy bylo provedeno a zadáno prohlášení na kartě Personální.

Zadání daňového zvýhodnění na děti

Jestliže bude zaměstnanec uplatňovat daňové zvýhodnění na děti, vyberte z nabídky ve sloupci „Zvýhodnění” volbu podle pořadí, jaká mají děti pro uplatnění určena.
Poznámka: Formulář Prohlášení poplatníka daně akceptuje jako vyživované ty děti, které mají tento parametr nastavený v dialogu Pracovník na kartě Rodina v poli Vyživované – pro daňové účely. Viz Úprava tiskového formuláře Prohlášení poplatníka daně.

  • Pokud je daňové zvýhodnění na některé dítě v prvním nebo druhém pořadí uplatněno partnerem zaměstnance, vyberte volbu DZ uplatněné partnerem 1 nebo DZ uplatněné partnerem 2.
  • V případě zadání více vyživovaných dětí v horní části karty Rodina se po výběru daňového zvýhodnění zobrazí Seznam dětí pro nastavení slevy. Zaškrtnutím vyberte dítě, na které chcete danou slevu uplatnit. Jeho jméno a rodné číslo se přenese do sloupce „Jméno – rodné číslo”.
  • Dále odpovězte, zda chcete ukončit uplatňování daňového zvýhodnění ke dni, kdy dítě dosáhne zletilosti (objeví se datum 18. narozenin). Doporučujeme dát Ano a tím se vyplní datum do pole Do. Současně se objeví dialogové okno se sdělením, že nejsou zadané žádné výchozí mzdové složky (ty se následně zadají resp. načtou v dialogu „Pracovní poměr” na kartě Nastavení). Do pole Od se automaticky doplní datum 1. 1. běžného roku.
  • Pokud zaměstnanec uplatňuje zvýhodnění už od měsíce nástupu a je předpoklad, že po skončení roku bude žádat o provedení ročního zúčtování, je vhodné toto nastavení ponechat.
  • Pokud bude zvýhodnění uplatněno od měsíce následujícího po měsíci nástupu (vzhledem k uplatnění v měsíci nástupu už u předchozího zaměstnavatele), je také možné nastavení ponechat, zvýhodnění se ve mzdě uplatní až v následujícím měsíci, od kterého by mělo být provedeno a zadáno prohlášení na kartě Personální.
  • Datum můžete do polí zapisovat ve zkrácené podobě: např. 1/4, 1,4, 1.4.
  • Pokud se předpokládá, že se bude pro zaměstnance tisknout Potvrzení o zdanitelných příjmech při ukončení poměru nebo pro daňové přiznání, je vhodnější zadat pole „Od” podle skutečného uplatnění ve mzdě.

Tabulka Slevy na dani a daňová zvýhodnění při nástupu a uplatnění slev od 1. 1. 2018 pro účely měsíčního zpracování a ročního zúčtování

Obrázek: Příklad: Tabulka „Slevy na dani a daňová zvýhodnění” při nástupu a uplatnění slev od 1. 1. 2018 pro účely měsíčního zpracování a ročního zúčtování.

 

Tabulka Slevy na dani a daňová zvýhodnění při nástupu a uplatnění slev od 1. 2. 2018 pro účely tisku potvrzení o zdanitelných příjmech

Obrázek: Příklad: Tabulka „Slevy na dani a daňová zvýhodnění” při nástupu a uplatnění slev od 1. 2. 2018 pro účely tisku potvrzení o zdanitelných příjmech.

 

Pokud se po skončení roku předpoklady nepotvrdí, je potřeba tabulku upravit podle požadovaného záměru buď pro provedení ročního zúčtování, nebo pro tisk potvrzení o zdanitelných příjmech.

V rámci ročního zúčtování je možné dodatečně uplatnit slevy popř. daňová zvýhodnění, která nebyla uplatňována v průběhu roku. V tom případě je nutné tato období zadat na samostatné řádky s daty Od a Do v intervalu jednoho roku a zatrhnout parametr Dodatečné uplatnění.

Detail záznamu Pracovník na kartě Rodina – Tabulka Slevy na dani a daňová zvýhodnění pro roční zúčtování

Obrázek: Detail záznamu Pracovník na kartě Rodina – Tabulka Slevy na dani a daňová zvýhodnění pro roční zúčtování.

 

Do pole Jméno – rodné číslo se zapisují texty, které se následně tisknou na Potvrzení o zdanitelných příjmech, u daňových zvýhodnění je to příjmení, jméno a rodné číslo dítěte, která se doplňují se automaticky. U slevy na studenta lze do tohoto pole napsat název školy, kterou student navštěvuje.

Daňové zvýhodnění na druhé a další dítě

Při stanovení pořadí dětí u druha a družky, kteří vyživují ve společné domácnosti děti společné i děti, které se s ohledem na § 35c odst. 6 ZDP považují za vyživované jen jedním z nich, postupujte takto: nejdříve je třeba vypořádat daňové zvýhodnění na dítě (děti) společné a až pak se zahrnou u každého z nich do úhrnného počtu dětí i jejich další vyživované děti.

Pro umožnění tohoto postupu naleznete v dialogu Pracovník na kartě Rodina v tabulce dětí sloupec Společné dítě s výběrem hodnot Ano a Ne.

  • Volbu Ne je nutné vybrat u dětí druha a družky, které není jejich společné.
  • Děti, u který bude zadáno Ne, se nebudou uvádět v tiskovém formuláři „Potvrzení zaměstnavatele” druhého z poplatníků o daňovém zvýhodnění, protože na tomto potvrzení se pro zaměstnance, který je ve vztahu druh/družka, uvádějí pouze děti společné.
  • U všech dalších dětí není nutné volbu zadávat.
  • Volbou Ne je možné označit také děti zaměstnanců, kteří nejsou ve vztahu druh/družka. Pro tyto zaměstnance není důvod potvrzení tisknout.
  • U všech ostatních dětí (tzn. dítě manželů (nebo registrovaných partnerů) nebo společné dítě druha a družky) se i bez zadání volby předpokládá volba Ano a tyto děti budou na potvrzení uvedeny.

Při stanovení pořadí zvýhodnění v tabulce Slevy na dani a daňová zvýhodnění pro roční zúčtování lze u dětí manželů pořadí nastavit libovolně. U zaměstnance, který je s partnerem ve vztahu druh-družka, je nutné nejdříve stanovit pořadí společného dítěte (dětí). Další vyživované děti zaměstnance mohou mít stanoveno až následující volné pořadí. Na potvrzení se budou tisknout nejdříve děti společné.

Kontrola nastavení pořadí zvýhodnění v dialogu Pracovník na kartě Rodina

V dialogu Pracovník na kartě Rodina nad tabulkou Slevy na dani a daňová zvýhodnění pro roční zúčtování naleznete tlačítko Kontrola. Po klepnutí na něj proběhne kontrola nastavení pořadí zadaných zvýhodnění pro každé období roku, který je aktuální v modulu Mzdy. V každém období se kontroluje, zda je použito právě jedno zvýhodnění s pořadím 1 a 2 a zda nejsou použita vyšší pořadí bez zadání nižších. Do kontroly jsou zahrnuta tato zvýhodnění:

  • Daňové zvýhodnění – dítě,
  • Daňové zvýhodnění – inv. dítě,
  • Daňové zvýhodnění – dítě 2,
  • Daňové zvýhodnění – inv. dítě 2,
  • Daňové zvýhodnění – dítě 3,
  • Daňové zvýhodnění – inv. dítě 3,
  • DZ uplatněné partnerem 1,
  • DZ uplatněné partnerem 2.

Výsledek kontroly zobrazí období, ve kterých není pořadí nastaveno správně, nebo se zobrazí informace o správném nastavení pořadí ve všech obdobích roku.

 

Navazující dokumenty