Vypořádání zálohy s doplatkem uhrazené v roce 2012

V roce 2012 byla uhrazena zákazníkem záloha 4329 Kč na prodej zboží (několik položek v zakázce). Zboží bylo dodáno a fakturováno v roce 2013 v částce 6245 Kč, tzn. po vypořádání zálohy s doplatkem 1916 Kč. Dle Zákona o dani z přidané hodnoty v případně kladného rozdílu a zúčtování zaplacené zálohy podléhá nové sazbě DPH právě tento kladný rozdíl. Jak toto ve Variu při fakturaci zajistit?

Řešení

V případě částečné zálohy zdaněné starou sazbou je nejjednodušším řešením přidání dvou řádků, vždy v částce základu daně dle DDoPP (daňového dokladu o přijetí platby), jeden se stornem fakturace v nové sazbě a druhý s fakturací ve staré sazbě.

Příklad

Fakturace produktu 2000 420 DPH
Odečet zálohy (DDoPP) -1000 -200 DPH
Storno fakturace 21 % -1000 -210 DPH
Fakturace v 20 % sazbě 1000 200 DPH

 

Související dokument